2026年10月，反舞弊咨询机构道源中正咨询发布《反舞弊进入深水区：国内民营企业加速构建体系化合规治理》研究成果。研究给出的核心判断是：国内民营企业反舞弊正从“运动式清查”转向“体系化治理”，合规也从一项成本，变成一种竞争力。
所谓“深水区”，说的是舞弊不再是简单的“跑冒滴漏”，治理的难度也随之上了一个量级。深度上，从表层的资产侵占下沉为交易结构操纵与权力寻租；广度上，主体从国企与高管扩散到民营企业以及掌握审批、采购、核验实权的基层岗位；领域上，风险沿研发设计、流量运营、资本运作与海外业务四条主线扩张；对抗上，生成式人工智能既降低了造假门槛，也提升了识别能力。四个方向指向同一件事——舞弊不再是财务问题，而是竞争力问题。
但民营企业要真正走进“体系化治理”，还需跨越三重结构性挑战：证据链条的追溯受阻、供应商端口的管控失位，以及制度“完备”与“有效”之间的执行落差——超过一半的舞弊案件里，作案者利用的恰恰是“控制缺失或控制被绕过”，难点不在条文多少，而在权力能否真正被制度约束。
这些判断来自一线实践。作为反舞弊咨询机构，道源中正咨询组建了一支专业团队，核心成员在企业反舞弊领域深耕近20年，该机构拥有国家统计局颁发的《涉外调查许可证》，并持有多项国际国内权威认证资质，包括国际注册舞弊审查师（CFE）、国际注册内部审计师（CIA）、注册会计师（CPA）、高级国际注册内部控制师（CICP）、国际认证反洗钱师（CAMS）等，核心团队成员兼具公检法系统工作背景。其业务包括反舞弊全过程处置、协助商事调查与专家顾问咨询，在制造、地产、零售、科技、医药等多个行业的实战中，积累了丰富的案例与方法论。团队在反舞弊监察、内控、合规、审计、法务、税务等多个领域具备专业能力，这些一线积累，也构成了报告相关判断的现实基础。
研究在结语中提出，合规既是“安全带”，也是面向未来的“通行证”。当舞弊的手段、主体、领域与对抗方式同时变化，把反舞弊纳入核心议程的民营企业，更可能把这项能力变成别人难以复制的壁垒。
